壹、一般上市櫃申請條件

項  目

上           市

上           櫃

一般事業

科技事業

一般事業

科技事業

設立年限

依公司法設立登記屆滿三年以上。但公營事業或公營事業轉為民營者，不在此限。

無此限制

依公司法設立登記滿二個完整會計年度

不受此限

資本額

實收資本額達新台幣六億元以上且募集發行普通股股數達三千萬股以上。

實收資本額達新台幣三億元以上。

實收資本額在新台幣五仟萬元以上

同左

獲利能力

財務報告之稅前淨利符合下列標準之一，且最近一個會    計年度決算無累積虧損：

1.稅前淨利占年度決算之財務報告所列示股本比率，最近二個會計年度均達6%以上者。

2.稅前淨利占年度決算之財務報告所列示股本比率，最近二年度平均達6%以上，且最近一年度之獲利能力較前一年度為佳。 

3.稅前淨利占年度決算之財務報告所列示股本比率，最近五個會計年度均達3%以上者。 

 

最近期財務報告及最近一個會計年度財務報告之淨值，不低於財務報告所列示股本2/3 

 

財務報告之稅前淨利占股本之比率符合下列標準之一：  

1.最近年度達4%以上，且最近一會計年度決算無累積虧損者。 　

2.最近二年度均達3%以上者。 　

3.最近二年度平均達3%以上，且最近一年度之獲利能力較前一年度為佳者。

前述財務報告之獲利能力不包含非控制權益之淨利（損）對其之影響。前揭之稅前淨利，於最近一會計年度不得低於新台幣四百萬元。

無此限制

 

 

登錄興櫃

滿6個月  

同一般事業

滿6個月

同一般事業

股東人數

記名股東達1000人以上

同一般事業

無此規定

無此規定

1仟股 ~5萬股

500人以上且其持股合計占發行股份總額20%以上或滿,000萬股。

1仟股~5萬

股不得少於500人

1仟股 ~5萬股

300人以上且其持股合計占發行股份總額10%以上或逾500萬股。

同左

股權分散

 

公司內部人及該等內部人持股逾50%之法人以外之記名股東不少於500人，且持股總額合計佔發行股份總額20%以上或逾1,000萬股

公司內部人及該等內部人持股逾50%之法人以外之記名股東人數不少於500人

公司內部人及該等內部人持股逾50%之法人以外之記名股東不少於300人，且所持總額合計佔發行股份總額20%以上或逾1,000萬股 

同一般事業


承 銷 商


一家主辦承銷商


二家以上推薦券商，惟應指定其中一家券商為主辦，餘係協辦。


申請條件

公開發行公司申請已發行有價證券上市者，除公營事業外，應登錄興櫃股票櫃檯買賣屆滿六個月，並完成已公開發行有價證券之無實體登錄作業始得申請之。


申請已發行有價證券上櫃者，應於興櫃股票市場交易滿六個月以上，但主辦推薦證券商倘有異動者，發行人應由新任之主辦推薦證券商進行輔導，且再於興櫃股票櫃檯買賣滿六個月以上，始得提出上櫃之申請，並完成已公開發行有價證券之無實體登錄作業始得申請之。


輔導期限


取消制式輔導期間規定，惟須於興櫃交易滿六個月。 


無相關規定，惟須於興櫃交易滿六個月。


股務代理

在交易所(台北市或新北市) 所在地設有專業股務代理機構或股務單位辦理股務。

同左

  

貳、第一上市、上櫃申請條件

 

第一上市

第一上櫃

申請主體

依照外國法律組織登記之股份有限責任公司，且未違反「臺灣地區與大陸地區人民關係條例」相關規範者。

設立年限

申請上市時，申請公司或其任一從屬公司應有三年以上業務紀錄。

依照外國法律設立登記滿二個完整會計年度

輔導期間

輔導期間滿六個月或需登錄興櫃滿6個月，但主辦輔導證券商或興櫃主辦輔導推薦證券商倘有異動者，發行人應由新任之主辦輔導證券商或興櫃主辦輔導推薦證券商進行輔導，且再申報輔導或於興櫃股票櫃檯買賣滿六個月以上。 已在海外掛牌者，得免輔導期或登錄興櫃滿6個月，若終止上市後已逾六個月者，不適用。 已通過海外交易所上市審查者，在有效期間內，申請回台上櫃，得申請縮短輔導期，但不得少於二個月為限，且主辦券商於該期間內不得異動。

公司規模

申請上市時應符合下列任一條件：
(1)實收資本額≧6億元或股東權益≧6億
    元

(2)市值≧新台幣16億元

(依申請上市前一個月中華民國境內指定外匯銀行公告之每日收盤匯率平均值換算之新台幣金額)

最近期經會計師查核簽證之歸屬於母公司業主之權益總額折合新臺幣一億元以上者。

 

獲利能力


最近三個會計年度之稅前純益累計達新臺幣二億五千萬元以上，且最近一個會計年度之稅前純益達新臺幣一億二千萬元及無累積虧損者。

最近一個會計年度之稅前淨利不包含非控制權益之淨利（損）不得低於折合新台幣400萬元，且占歸屬於母公司業主之權益金額之比率，符合下列之ㄧ：

(1)最近年度達4%以上且無累虧。

(2)最近二會計年度均達3%以上。

(3)最近二會計年度平均達3%以上，且最      近年度較前一年度為佳。

股權分散

記名股東人數在1,000人以上，公司內部人及該等內部人持股逾50%之法人以外之記名股東人數不少於500人，且其所持股份合計占發行股份總額20%以上或滿1,000萬股者。

公司內部人及該等內部人持股逾50%之法人以外之記名股東人數不少於300人，且其所持股份總額合計占發行股份總額20%以上或逾1000萬股。

股權集保

應集保人：董事、監察人、持股10%以上大股東                                            應集保股數：扣除提供券商過額配售股份之後之全部股份                              應集保期間：掛牌滿半年領回1/2，滿一年領回全部                                       申請上市（櫃）時股份總額，應依下列方式計算其應提交集中保管之總計比率：

一、股份總額在三千萬股以下者，應提交股份總額百分之二十五。

二、股份總額超過三千萬股至一億股以下者，除依前款規定辦理外，超過三千              萬股部 分，應提交股份總額百分之二十。

三、股份總額超過一億股至二億股以下者，除依前款規定辦理外，超過一億股              部分， 應提交股份總額百分之十。

四、股份總額超過二億股者，除依前款規定辦理外，超過二億股部分，應提交              股份總 額百分之五。

董事會規範

應設五席董事，其中至少兩名獨立董事(有一人在中華民國設有戶籍)；擇一設審計委員會(由全體獨立董事組成，不得少於3人)或監察人(不少於3人) 應有至少二席獨立董事 (至少有一人在中華民國設有戶籍)

推薦券商

經二家以上證券承銷商書面推薦者。

經二家以上證券商書面推薦者。惟應指定其中一家證券商係主辦推薦，餘係協辦推薦券商。

 券商責任

之延伸

 上市掛牌日起至其後二個會計年度 申請上櫃年度及其後二個會計年度  

集團企業

應符合下列規定：

1.集團企業主要業務或商品無相互競爭，且申請公司銷售於集團之產品應具有獨立行銷之開發潛力。

2.有業務往來者，應就相互間財務業務相關作業規章訂定具體書面制度，並經董事會通過。

3.上述制度及財務業務狀況與同業比較應無重大異常。

4.申請上市(櫃)會計年度及最近二個會計年度之進貨或營收來自集團企業未超過
   50%。

 

　

參、TDR申請條件

項目

　

原股（TDR）第二上市

 

原股（TDR）第二上櫃

單位數/市值

2,000萬股(單位)以上或市值達新台幣3億元以上者，但不得逾其已發行股份總數之百分之五十。

1,000萬股(單位)以上或其申請總市值折合新台幣1億元以上

設立年限

外國發行人依據所屬國法律發行之記名股票已在經主管機關核定之證券交易所或證券市場之一主板上市者。

外國發行人依據所屬國法律發行之記名股票，已在經主管機關核定之外國證券市場之一交易者。

股東權益

申請上市時，經會計師查核簽證之最近期財務報告所顯示股東權益折合新台幣6億元以上者。

最近期經會計師查核簽證之歸屬於母公司業主之權益折合新台幣2億元以上者。

獲利能力

　

最近一個會計年度無累積虧損，並符合下列標準之一者：

1.稅前純益/股東權益;最近一年度達 6%以上。

2.稅前純益/股東權益;最近二年度均達3%以上；或平均達3%以上且最近年度較前一年度為佳。

3.稅前純益最近二年度均達新台幣2.5億元以上。

最近一會計年度之稅前淨利不包含非控制權益之淨利（損）不得低於折合新台幣400萬元，且占歸屬於母公司業主之權益總額之比率，符合下列標準之一者

1.最近一年度達4%以上且無累虧。

2.最近二年度均達2%以上；或最近二年度平均達2%以上且最近年度之獲利能力較前一年度為佳者。 

外國發行人取得經經濟部工業局或本中心委託之專業機構出具其係屬科技事業者，得不受本款規定之現制。

股權分散

上市時在中華民國境內之記名股東人數不少於1,000人，且扣除外國發行人內部人及該等內部人持股逾50%之法人以外之股東(持有人)，其所持股(單位)合計占發行股份總額(單位總數)20%以上或滿1,000萬股(單位)。

除發行人之內部人及該等內部人持股逾50%之法人，在中華民國境內之記名股東人數不少於300人，且其所持股份合計占發行股份總額須達20%以上或逾1,000萬股。

權利義務

 

原股

TDR

原股

TDR

上市股票應以已在其他證券交易所或證券市場上市之同種類股票為限，其權利義務應與在其他證券交易所或證券市場發行同種類之股票相同，並不得限制國內股票持有人於國外證券交易所或證券市場出售者。

台灣存託憑證所表彰股票之轉讓不受限制。

台灣存託憑證所表彰股票之權利義務應與其他同次發行之同種類股票。

 

櫃檯買賣股票應以已在其他外國證券市場交易之同種類者為限。其權利義務並應完全相同，且不得限制股票持有人於國外證券市場出售。

 

台灣存託憑證所表彰股票之轉讓不受限制台灣存託憑證所表彰股票之權利義務應與其他同次發行之同種類股票相同。

原掛牌地股價近三個月變化

 

外國發行人依據註冊地國法律發行之記名股票，於向本公司申請上市之股票上市契約核准前三個月未有股價變化異常之情事。

台灣存託憑證所表彰之股票，於台灣存託憑證上市契約核准前三個月 未有股價變化異常之情事。

外國發行人依據註冊地國法律發行之記名股票，於其股票第二上櫃契約經本中心同意前三個月未有股價變化異常之情事。

台灣存託憑證所表彰之有價證券，於其臺灣存託憑證櫃檯買賣契約經本中心同意前三個月未有價格變化異常之情事。

存託機構限制

 

無相關規定。

 

 

最近一年內，存託機構未有因資訊申報錯誤受本公司處置，且情節重 大之情事。

無相關規定。

 

 

存託機構於最近一年內未有因資訊申報錯誤受本中心處置之重大情事。
 

　
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